Chez Allshare nous conseillons de partager la vision de la décomposition de la MS.
- Le pilotage est partagé avec des indicateurs communs
- Chaque composante de la Masse Salariale est pilotée soit par la Rh soit par le CdG, pas de « plug » intempestifs > chaque compte est alors maîtrisé
Les modèles de simulation budgétaire sont validés pour chaque composante de la Masse Salariale :
- Formule conventionnelle ou légale (Salaire de Base, Ancienneté, 13ème mois, départ à la retraite …)
- Formule statistique (lié à l’activité, avantages, variable…)
- Formule en volume (reprendre le même volume d’heures sup sur chaque Cost Center…)
- Saisie : individuelle, par Cost Center, répartition...
Si les objectifs de la Rh et du CdG sont différents, chacun peut avoir sa décomposition :
Vision Rh « payée »
- Souvent pour des analyses sur le Réel
- Corrélation avec les taux de charges pat.
- Globalisation et exclusion des provisions / reprises
Vision CdG « chargée »
- On laisse le versement qui a été provisionné en A-1
- Extourne de la provision A-1 (si écart, pris en compte)
- Provision en m de A (en mensuel ou en cumulé)
- Reprise en m+1 de la provision de m (si cumulé)
