La définition d’un langage commun

La compréhension de la masse salariale

La caricature

  • La Rh ne comprend rien aux chiffres !
  • Le CdG / Finance ne comprend rien à la RH !

Les pratiques à bannir

  • La finance / CdG passe des OD en masse sur les même comptes que ceux de la paye, afin de pallier un système d’information paye/compta déficient
  • La Rh n’a finalement jamais les mêmes chiffres que la finance
  • Les indicateurs ne sont pas partagés (effectif et MS), les réunions sont majoritairement passée à discuter des définitions des indicateurs et non pas leur variation
  • La Rh communique un budget, mais le CdG le modifie sans retour à la RH, puis demande des explications sur les écarts...

Partager la vision de la décomposition de la MS

Chez Allshare nous conseillons de partager la vision de la décomposition de la MS.

  • Le pilotage est partagé avec des indicateurs communs
  • Chaque composante de la Masse Salariale est pilotée soit par la Rh soit par le CdG, pas de « plug » intempestifs > chaque compte est alors maîtrisé

Les modèles de simulation budgétaire sont validés pour chaque composante de la Masse Salariale :

  • Formule conventionnelle ou légale (Salaire de Base, Ancienneté, 13ème mois, départ à la retraite …)
  • Formule statistique (lié à l’activité, avantages, variable…)
  • Formule en volume (reprendre le même volume d’heures sup sur chaque Cost Center…)
  • Saisie : individuelle, par Cost Center, répartition...

Si les objectifs de la Rh et du CdG sont différents, chacun peut avoir sa décomposition :

Vision Rh « payée »

  • Souvent pour des analyses sur le Réel
  • Corrélation avec les taux de charges pat.
  • Globalisation et exclusion des provisions / reprises

Vision CdG « chargée »

  • On laisse le versement qui a été provisionné en A-1
  • Extourne de la provision A-1 (si écart, pris en compte)
  • Provision en m de A (en mensuel ou en cumulé)
  • Reprise en m+1 de la provision de m (si cumulé)
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